Als freelancer of zelfstandige in België ben je verplicht om BTW (Belasting over de Toegevoegde Waarde) te innen op je diensten en die periodiek door te storten aan de overheid. Voor veel startende zelfstandigen is de BTW-aangifte een bron van verwarring — welke drempel geldt, hoe vaak moet je aangifte doen, wat vul je precies in?
In deze gids leggen we stap voor stap uit hoe de BTW-aangifte werkt voor Belgische freelancers in 2026.
De meeste freelancers zijn BTW-plichtig zodra ze economische activiteiten uitoefenen. Er zijn echter uitzonderingen en drempels.
Als je jaarlijkse omzet onder de € 25.000 blijft (excl. BTW), kun je kiezen voor de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je int dan geen BTW, factureert zonder BTW, en mag ook geen BTW terugvorderen op aankopen.
Let op: de drempel van € 25.000 geldt voor het voorgaande én het lopende jaar. Overschrijd je die, dan ben je verplicht om je alsnog te registreren voor BTW, en dit binnen de maand.
De vrijstellingsregeling is niet altijd voordelig — als je veel professionele uitgaven hebt (hardware, software, kantoormateriaal), verlies je de BTW-aftrek op die aankopen. Laat je hierover adviseren door een boekhouder.
Sommige beroepen zijn van rechtswege vrijgesteld van BTW, ongeacht de omzet:
Twijfel je of jouw activiteit vrijgesteld is? Raadpleeg de FOD Financiën website of een erkend boekhouder.
België kent vier BTW-tarieven die afhankelijk zijn van het type goed of dienst:
| Tarief | Toepassingen |
|---|---|
| 21% | Standaardtarief voor de meeste diensten van freelancers (IT, marketing, consultancy, design) |
| 12% | Bepaalde voedingsdiensten, afvalverwerking, horecadiensten |
| 6% | Basisvoeding, boeken, geneesmiddelen, renovatie van woningen |
| 0% | Exportleveringen buiten de EU, intracommunautaire leveringen aan BTW-plichtige ondernemers |
Als freelancer in IT, marketing, design, of consultancy factureert u doorgaans aan 21% BTW.
De frequentie hangt af van je omzet:
| Regime | Omzetdrempel | Frequentie |
|---|---|---|
| Kwartaalaangifte | Omzet < € 2.500.000 | 4× per jaar |
| Maandaangifte | Omzet ≥ € 2.500.000 | 12× per jaar |
| Verplicht maandelijks | Alle btw-plichtigen die dit verkiezen | 12× per jaar |
De meeste freelancers vallen onder de kwartaalaangifte. Dit is administratief eenvoudiger en je hebt meer tijd om de BTW te verzamelen voor de storting.
Voor kwartaalindieners gelden de volgende deadlines in 2026:
| Kwartaal | Periode | Deadline indiening & betaling |
|---|---|---|
| Q1 2026 | januari – maart 2026 | 20 april 2026 |
| Q2 2026 | april – juni 2026 | 20 juli 2026 |
| Q3 2026 | juli – september 2026 | 20 oktober 2026 |
| Q4 2026 | oktober – december 2026 | 20 januari 2027 |
Valt de 20ste op een weekend of feestdag? Dan verschuift de deadline naar de eerstvolgende werkdag. Gebruik Intervat voor tijdige indiening.
Intervat is het online portaal van de FOD Financiën voor de indiening van BTW-aangiften. Zo ga je te werk:
Als je meer BTW hebt betaald op aankopen dan je hebt geïnd op verkopen, heb je recht op teruggave. Dit kan via Intervat worden aangevraagd. De terugbetaling duurt doorgaans 1 tot 3 maanden.
Naast de periodieke aangifte ben je als BTW-plichtige verplicht om jaarlijks een klantenlisting in te dienen. Dit is een overzicht van alle Belgische ondernemingen aan wie je meer dan € 250 excl. BTW hebt gefactureerd in het voorgaande jaar.
Lever je diensten aan BTW-plichtige bedrijven in andere EU-lidstaten? Dan moet je een intracommunautaire opgave indienen. Op de factuur vermeld je dan "BTW verlegd – artikel 44 BTW-wetboek" en reken je 0% BTW aan.
De ICL moet worden ingediend via Intervat, samen met (of apart van) de periodieke BTW-aangifte.
Boeq berekent de BTW automatisch op elke factuur, houdt de roosters bij en exporteert een overzicht klaar voor Intervat — in Nederlands, Frans of Engels.
Gratis starten met Boeq