Als je als freelancer in België start, is de btw-verplichting één van de eerste dingen waar je mee te maken krijgt. Moet je je meteen registreren? Hoe hoog is de drempel? En wat gebeurt er als je die overschrijdt? In deze gids beantwoorden we alle vragen over btw-drempels voor kleine ondernemingen in België in 2026.
De Belgische wetgeving biedt startende ondernemingen de mogelijkheid om te kiezen voor de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen (VRO). Dit betekent dat je geen btw hoeft te innen op je facturen — en dus ook geen btw hoeft door te storten aan de fiscus.
Keerzijde: je mag ook geen btw aftrekken op je zakelijke kosten. Als je veel professionele uitgaven hebt (software, hardware, kantoor), kan de vrijstellingsregeling financieel nadelig zijn.
De Belgische vrijstellingsregeling kent een omzetdrempel van € 25.000 per jaar (exclusief btw). Dit is het basisbedrag waarvoor de regeling in 2026 van toepassing is.
Belangrijk: de drempel wordt beoordeeld over het voorgaande kalenderjaar én het lopende jaar. Als je in het voorgaande jaar onder de € 25.000 bleef en in het lopende jaar boven komt, moet je je alsnog registreren voor btw — en wel binnen de maand na het overschrijden.
Er zijn situaties waarin de standaard drempel niet van toepassing is:
| Situatie | Wat geldt er? |
|---|---|
| Je oefent een btw-vrijgesteld beroep uit | Geen btw-plicht, ongeacht omzet — de drempel is niet relevant |
| Je bent onderaannemer in de bouwsector | Btw-verlegging naar hoofdaannemer — speciale regels |
| Je levert diensten in andere EU-landen | Intracommunautaire regels kunnen van toepassing zijn — btw-registratie kan verplicht zijn in klantland |
| Je beroepsmatige bestedingen zijn erg hoog | Btw-aftrek kan de vrijstellingsregeling financieel onvoordelig maken — overweeg freiwillige btw-registratie |
Zodra je btw-plichtig bent, dien je periodieke aangiften in. De frequentie hangt af van je omzet:
| Omzet | Aangiftefrequentie | Deadline |
|---|---|---|
| Onder € 2.500.000/jaar | Kwartaalaangifte (aanbevolen voor freelancers) | 20e van de maand na het kwartaal |
| Boven € 2.500.000/jaar | Maandaangifte (verplicht) | 20e van de maand na de maand |
| Freelancers mogen altijd vrijwillig kiezen voor maandelijkse aangifte | Maandaangifte (vrijwillig) | 20e van de maand na de maand |
De meeste freelancers met een omzet onder € 2,5 miljoen kiezen voor kwartaalaangifte. Dit geeft je meer ademruimte om de btw te verzamelen voordat je moet afdragen.
Als je omzet onder de € 25.000 blijft, kun je freiwillig kiezen voor btw-registratie. Dit kan interessant zijn als:
Bedenk goed: een freiwillige btw-registratie is doorgaans minstens 2 jaar bindend. Je kunt niet zomaar terugkeren naar de vrijstellingsregeling als de omzet weer onder de drempel zakt — behalve aan het einde van een kalenderjaar, met een nieuwe aanvraag.
Sarah start als freelance tekstschrijver in januari 2026. Haar omzet de eerste negen maanden:
Totaal na Q3: € 21.500 — onder de € 25.000 drempel. Ze kan de vrijstellingsregeling toepassen. Maar in Q4 krijgt ze een groot project van € 8.000. Haar omzet komt dan op € 29.500 — boven de drempel. Ze moet haar btw-registratie regulariseren en btw beginnen te innen vanaf het moment dat ze de drempel overschrijdt (in dit geval: het moment dat de Q4-factuur wordt uitgereisd).
Ongeacht of je gebruik maakt van de vrijstellingsregeling of btw-plichtig bent: als je btw-plichtig wordt, gelden de standaard Belgische tarieven:
| Tarief | Toepassing |
|---|---|
| 21% | Standaardtarief — freelance diensten (IT, design, consultancy, marketing) |
| 12% | Verminderd tarief — bepaalde diensten en goederen |
| 6% | Super-verlaagd tarief — basisbehoeften, geneesmiddelen, boeken |
| 0% | Export en intracommunautaire leveringen |
Moet ik me als starter altijd registeren voor btw?
Niet automatisch. Als je geraamde jaaromzet onder € 25.000 blijft, kun je de vrijstellingsregeling toepassen. Doe dit wel expliciet via een melding bij de btw-administratie.
Wat als mijn omzet precies op de drempel ligt?
Tot en met € 25.000 kun je de vrijstelling toepassen. Overschrijd je dat bedrag — ook met € 1 — dan ben je btw-plichtig vanaf het moment van overschrijding.
Kan ik als freelancer kiezen voor maandaangifte in plaats van kwartaal?
Ja. Freelancers mogen altijd freiwillig kiezen voor maandelijkse aangifte. Dit kan handig zijn als je veel btw-tegemoetkomingen hebt en sneller wilt terugkeren.
Moet ik btw aanrekenen aan buitenlandse klanten?
Dat hangt af van het land en het statuut van de klant. Voor diensten aan BTW-plichtige ondernemingen in andere EU-landen wordt de btw doorgaans verlegd (0% btw, klant keert zelf btw aan in zijn land). Raadpleeg delocaal geldende regels of je boekhouder.
Boeq rekent automatisch de juiste btw aan per klant en project, houdt je omzetdrempel in de gaten, en waarschuwt als je de € 25.000-grens nadert.
Start gratis met Boeq